陷财困仍大派利息和花红？ 朝圣基金局皇委会调查报告正式公开

朝圣基金局皇家调查委员会（RCI）报告昨晚（7月29日）正式解密，揭露自2014年以来，朝圣基金局长期处于“资不抵债”状态，实际财务状况远比对外披露的更为严峻。其中，朝圣基金局2017财政年度实际录得14亿令吉净亏损，而非财务报表所列的34亿令吉盈利。

皇委会调查报告正式公开
揭露朝圣基金局陷财困原因

由前联邦法院首席大法官劳勿斯（Raus Sharif）领导的6人皇家调查委员会，针对朝圣基金局2014年至2020年的管理及营运展开调查，范围涵盖财务管理、公司治理及投资决策，并提出多项改革建议。

而皇委会的调查报告指出，政治干预、管理失当、高额派息及账目处理失当，是导致朝圣基金局陷入财务困境的主要原因。

伪造账面盈利34亿
报告：实则亏损14亿

皇家调查委员会认同普华永道（PwC）的独立审计结果，指朝圣基金局自2014年以来一直处于“资产低于负债”的状态。

报告指出，朝圣基金局2017财政年度账目存在重大落差。

若按照《马来西亚财务报告准则》（MFRS）重新计算，该局当年非但没有账面上显示的34亿令吉盈利，反而应录得14亿令吉净亏损。

委员会指出，朝圣基金局不但采用了不一致的资产减值政策，还未充分确认子公司、联营公司及固定收益工具投资的减值损失，导致朝圣基金局资产和负债之间的缺口不断扩大。

此外，皇家调查委员会还发现，朝圣基金局采用了可变现资产价值估算方式，导致资产估值偏高，并且未能充分反映某些投资的减值损失。

打肿脸皮充胖子？
高额派息加剧危机

报告指出，尽管朝圣基金局财务状况日益恶化，但2014年至2017年期间，仍持续派发超出财务承受能力的高额利息。

相关举动不但导致该局储备金逐渐耗尽，也令管理层承受越来越大的压力，必须创造更高投资回酬。

“高回酬吸引了更多储户存入资金，形成持续高派息的预期，进一步增加朝圣基金局的财务负担，并迫使管理层作出更多高风险投资决定。”

报告认为，高额派息、公司治理缺陷及会计处理错误，严重削弱朝圣基金局的长期财务可持续性。

最高达13个月薪资
财困期间仍发放高额花红

报告也揭露，2010年至2017年期间，朝圣基金局员工获得2个月至13个月薪资不等的花红，加上包括2014年在内的特别花红，总支出高达7400万令吉。

报告指出，花红审批程序主要涉及三个层级，包括朝圣基金局董事会、宗教事务部长和财政部长。

不过，两名部长收到的花红建议，一般已由管理层及董事会拟定。

朝圣基金局当时就以盈利表现作为依据，并按年度利润的1.7%至2.5%计算花红。

然而，皇委会认为，以当时的实际财务状况而言，如此高额花红并不合理。

朝圣基金局治理机制有缺陷？
报告：多名高层专业背景不足

皇家调查委员会指出，《1995年朝圣基金法令》赋予负责宗教事务的首相署部长过大的权力，涵盖朝圣事务、资金管理及投资等领域，却缺乏足够专业监督。

报告指出，皇委会调查期间，曾在朝圣基金局任职的3名宗教事务部长仅有宗教事务背景，在履行资金管理及投资职责时，主要依赖管理层和董事会的建议。

皇委会认为，目前的法令并未明确规定，董事和高层管理人员须具备金融、商业、经济或会计等专业背景，仅规定成员须为马来西亚公民及穆斯林，导致2014年至2018年期间，多名活跃政治人物获委任为朝圣基金局主席及董事，影响盈利分配、朝觐费用及朝觐财务援助（HAFIS）等重大决策。

建议限制部长权限强化监管
报告：宗教部长和财长共同负责

同时，皇委会也发现，董事会成员及高层管理人员经常兼任多家子公司的董事或主席，不仅分散履行核心职责的精力，也容易造成利益冲突。

因此，报告中建议修订法令，限制部长在委任董事会成员等事务上的权力，并禁止现任政治人物担任朝圣基金局及其子公司的领导职务，同时制定更严格的董事会成员及主席遴选标准，并成立独立机构负责向首相推荐董事会成员人选。

委员会也建议，宗教事务部长和财政部长可以共同监管朝圣基金局，其中朝圣事务交由宗教事务部长负责，而资金管理和投资事务则交给财政部长。

点名多项亏损投资
报告：该局应专注核心业务

报告中，皇委会也点名了多项造成重大亏损的投资，包括PT TH Indo Plantations、TH Properties私人有限公司及FGV控股有限公司，并建议针对相关投资展开法务稽查。

报告指出，朝圣基金局过去为了实现成为“穆斯林社群经济支柱”的目标，大举涉足种植业及房地产开发等领域，但实际上并不具备相关专业能力。

委员会建议，朝圣基金局未来应专注基金管理业务，避免涉足超出核心能力范围的高风险或策略性投资。

“总稽查司审查态度不坚决”
皇委会建议改由私人审计

报告认为，朝圣基金局陷入财务危机，不仅涉及内部管理问题，也反映监管及稽查机制存在不足。

委员会批评，总稽查司在审核朝圣基金局财务报表时，态度表现得不够坚决。

其中，2017年财务报表中的“强调事项”，本应被视为严重违规事件处理。

报告也指出，国家银行对朝圣基金局的监管，未完全符合《朝圣基金法令》的规定。

因此，委员会建议，朝圣基金局未来可以委任私人会计师事务所，负责审计财务报表，而非继续完全依赖总稽查司审计。

对此，委员会建议，利息派发只能依据完成审计的年度财务报表批准，而非依据临时或备考财务报表。

同时，朝圣基金局也应该设立专门的朝圣基金，并在证券监督委员会监管下管理和朝圣相关的投资。

为应对不断上涨的朝圣成本，皇委会建议提高存款人取得朝圣资格所需的最低储蓄金额，并将朝圣补贴仅发放给真正有经济需要的存款人。

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